Как в учете отразить больничный лист за прошлый период в текущем периоде?
Здравствуйте. Ситуация такая: пара сотрудников пошли в отпуск ноябрь декабрь 2012 года в январе приносят больничный лист в этом же периоде.Им был сделан перерасчет . ФСС отказались брать уточненку за прошлый период, сказали корректировать текущим т.е. сумма больничных листов за прошлый период насчитанная в текущем была поставлена в строку 4 гр.3 Формы 4 ФСС. В бухгалтерии как нужно отразить больничные листы за прошлый период?
Comments
-
Добрый день!
В периоде начисления больничного делаете проводку Дт 20,26 Кт 70(за счет работодателя),Дт 69 Кт 70(за счет ФСС).Зп сторнируете проводкой начисления,только сумма со знаком (-) -
за счет работодателя я могу отнести на 91.02 (расходы прошлого года), а расходы за счет ФСС ?
-
Цитата: за счет работодателя я могу отнести на 91.02 (расходы прошлого года), а расходы за счет ФСС ?
Добрый вечер.
Если вы отразили расходы в отчетности ФСС в текущем периоде, то и в учете так же можете отразить на 91.2.
сторнировать начисления прошлого отчетного периода, я считаю не стоит, так же как и корректировки прошлых периодов отражать на 20-ых счетах.
Если бы у вас приняли корректировку за 4кв., то вам пришлось бы еще откорректировать, если вы уже отчитались по прибыли за год.
